根據(jù)省、市公司部署安排，2016年9月青島分公司派出審計工作組進駐黃島分公司，對黃島分公司經(jīng)理任職期間的財務收支情況及經(jīng)濟責任履行情況進行就地審計。接到審計通知書后，黃島分公司高度重視，召開專門會議部署安排相關工作。公司經(jīng)理要求各部門認真配合本次審計工作，將此次審計做為查找漏洞、規(guī)范管理、建章立制、提升管理能力、加強自律意識、提高公司精細化管理水平的重要契機。對審計組提出的問題要虛心接受，積極改進。對審計組需要的材料要及時、準確提供。2017年4月，審計組根據(jù)審計情況出具了《黃島分公司經(jīng)理經(jīng)濟責任審計報告》。黃島分公司根f據(jù)審計意見召開了專題會，對審計意見逐條分析原因、提出整改措施、落實責任部門和責任人。

　　本次審計結(jié)束后，公司多次召開財務人員會議，研討業(yè)務，制訂措施，要求財務人員借此次審計難得的學習機會，提高業(yè)務能力，加強工作責任心，嚴格遵守財務核算辦法，提升財務管理水平。為進一步規(guī)范財務管理，制訂了內(nèi)控制度及實施細則。制度將公司所有環(huán)節(jié)納入內(nèi)控范圍：行政運行方面涵蓋了辦公用品采購、領用；水電暖使用；車輛用油、維修、保險以及交通費、通訊費、差旅費、招待費等內(nèi)容，主要控制公司日常運行各環(huán)節(jié)跑、冒、滴、漏等問題，明確各項費用列支標準，做到有據(jù)可依；設備器材成本控制涵蓋采購、使用、維修、報廢、預維護等方面，多種方式加強采購成本控制，通過預維護機制降低設備器材損耗，延長使用壽命，在維修報廢環(huán)節(jié)強調(diào)修舊利廢、能修不換，內(nèi)部挖潛和廢舊物資二次利用；工程建設成本控制則從項目立項、建設、竣工、決算等四個環(huán)節(jié)入手，重點在項目方案、工藝論證、材料節(jié)約、建設過程細節(jié)控制、竣工驗收及決算資料等方面審核把關，確保各類工程項目在滿足質(zhì)量標準的基礎上實現(xiàn)低成本建設；市場營銷成本控制方面重點把控營銷物料管理、營銷活動方案可行性論證、安裝維修器材控制、減免優(yōu)惠套餐流程審核等方面，實現(xiàn)公司產(chǎn)品營銷成本降低，保證產(chǎn)品利潤率。

　　配套制訂了嚴格的資金支出審批流程及表單。公司所有費用支出本著先申請、后支出的原則均需事先填寫《費用支出申請單》，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負責人、綜合部、分管領導、財務主管、公司經(jīng)理層層把關審核；物資采購由需求部門實價填寫《物資請購單》，綜合部二次核價后報財務主管、公司經(jīng)理審批后再行采購；出差需事先填寫《差旅費預算申請單》，對出差交通費、食宿費等預先控制；業(yè)務接待填寫《業(yè)務接待申請單》對客人人數(shù)、陪餐人數(shù)、餐費標準預先控制。費用報銷時以上申請單做為附件提供給財務人員，無申請單的費用一律不予報銷。材料費、工程款等應付賬款每月根據(jù)合同約定填寫《應付賬款支付計劃》。

　　黃島分公司將此次審計做為公司提高精細化管理水平的契機，盡管2016年工程專項審計報告尚未出具，但黃島分公司不等不靠，結(jié)合審計過程中與審計組人員的溝通交流、學習情況，進一步細化工程管理各環(huán)節(jié)的管控。公司制訂了工程物資耗材標準，大到光機、光纜主干設備，小至扎線、螺絲等輔材均制訂了消耗標準；制訂了隱蔽工程簽證制度、現(xiàn)場監(jiān)理日志制度；在主干網(wǎng)、分配網(wǎng)建設全部驗收的基礎上，又將搶修工程納入驗收環(huán)節(jié)；所有工程項目立項上會研究；工程圖紙設計、工程預算、工程變更、工程驗收等各重要環(huán)節(jié)均由工程部、運維部、綜合部三方參與審核，確保設計方案、工程造價的最優(yōu)化。

　　以審計為抓手，推動合同管理上臺階。公司制訂了《合同簽訂規(guī)范》及合同審批流程，完善了合同臺賬。合同簽訂規(guī)范對合同的主體信息、合同標的物（內(nèi)容）、合同金額、付款、發(fā)票開具、履約責任、合同變更、簽署流程及公司各部門審核重點都做了詳細要求。合同簽訂前，發(fā)起部門責任人、發(fā)起部門負責人、分管領導、法律顧問、綜合部、財務主管、公司經(jīng)理根據(jù)各自職責分別把關審核，降低公司經(jīng)營風險。綜合部每月根據(jù)合同臺賬梳理公司應收賬款及應付賬款明細，督促責任部門催款結(jié)算，同時提報當月應付賬款支付計劃。合同臺賬的完善、規(guī)范為公司合同履行，往來款項核算管理提供了極大便利。

　　通過此次內(nèi)部審計，黃島分公司財務人員專業(yè)能力、水平得到進一步提升，工作責任心進一步加強。各業(yè)務部門財務規(guī)范意識、財經(jīng)紀律意識進一步強化。公司制訂、出臺了一批行之有效的制度、規(guī)范，優(yōu)化了各環(huán)節(jié)流程，有效杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，為公司的整體健康運營、精細化管理打下了堅實的基礎。下一步我們將繼續(xù)細化措施,狠抓落實,通過財務管理規(guī)范化促進公司精細化管理邁上新臺階。