魯廣網(wǎng)字〔2013〕99號

關(guān)于市、縣級分（子）公司財務(wù)負責(zé)人
定期述職的意見

各市分公司、直屬分公司、子公司：
??? 為加強財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，防控財務(wù)風(fēng)險，現(xiàn)就財務(wù)負責(zé)人定期向上級公司述職提出以下意見，請遵照執(zhí)行。
??? 一、述職對象
??? 述職對象為各市分（子）公司、縣（市、區(qū)）分公司財務(wù)負責(zé)人。各市分公司財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)部經(jīng)理為各分公司財務(wù)會計工作的總負責(zé)人，按照省公司財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行各分公司的會計核算任務(wù)，對各分公司的財務(wù)工作負責(zé)，同時也要對省公司（董事會）負責(zé)；各縣（市、區(qū)）財務(wù)主管對各縣級分公司財務(wù)工作負責(zé)，同時對市級分公司負責(zé)。
??? 各市分公司財務(wù)負責(zé)人定期向省公司財務(wù)資產(chǎn)部述職；各縣（市、區(qū)）財務(wù)負責(zé)人定期向市公司財務(wù)部述職。重大財務(wù)事項隨時向上級財務(wù)負責(zé)人報告，必要時可直接向省公司主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
??? 二、述職形式
??? 1、每月工作匯報。每月15日前，述職人員將每月工作匯報，以電子郵件或書面形式報上級財務(wù)部門。
??? 2、半年工作匯報。7月20日前以書面形式報上級財務(wù)部門。
??? 3、年度述職報告會。每年年底或次年年初進行。
??? 4、上級分公司認為必要時，進行當面述職。
??? 三、述職內(nèi)容
??? 1、每月工作匯報主要內(nèi)容：
??? （1）本人在單位工作情況。包括：參加單位經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子會議及重大決策情況，在單位的主要工作及成效。
??? （2）單位財務(wù)情況。包括：上月經(jīng)營成果及財務(wù)狀況（逐月按規(guī)定的內(nèi)容、格式上報），賬務(wù)、利潤、預(yù)算等項目調(diào)節(jié)情況，重大決策及重大事項，資產(chǎn)處置事項，投融資事項，重要招投標、采購與重要合同簽訂事項、非生產(chǎn)大額資金使用、重大資產(chǎn)損失（大額壞賬損失和在建工程損失、大宗固定資產(chǎn)和存貨損失、投資損失、資金被盜、被騙、被搶等損失）。經(jīng)營管理中遇到的問題與難點，解決方案或意見建議等。
??? （3）需省公司或財務(wù)資產(chǎn)部協(xié)調(diào)解決的問題。
??? （4）對省公司、財務(wù)資產(chǎn)部、分（子）公司加強財務(wù)管理的意見建議。
??? （5）述職人員認為應(yīng)當報告的其他事項。
??? 2、半年工作匯報、年度述職結(jié)合單位實際，重點總結(jié)、報告述職人員履行職責(zé)情況。內(nèi)容包括：
??? （1）單位經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，資金管理和成本費用控制情況。
??? （2）單位內(nèi)控制度的完整性和有效性，財務(wù)風(fēng)險控制情況。
??? （3）單位重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營決策失誤。
??? （4）單位重點工作進展，經(jīng)營管理中遇到的問題與難點，解決方案或建議。
??? （5）需要省公司協(xié)調(diào)解決的事項，對省公司財務(wù)管理工作的建議。
??? （6）單位本年度財務(wù)決算執(zhí)行情況和下年度財務(wù)預(yù)算工作安排。
??? 四、其他要求
??? 鑒于財務(wù)工作的特殊要求，各市、縣級分（子）公司在確定財務(wù)負責(zé)人推薦人選時，需征求省公司財務(wù)資產(chǎn)部意見。
??? 請各市分公司將此意見轉(zhuǎn)發(fā)至所屬縣級分（子）公司。

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2013年9月24日

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